Dünya para piyasaları global krizle uğraşırken, Türkiye yeni bir şirket yönetim uygulamasını da öğreniyor; Turnaround Management (TAM İyileştirme Yönetimi). AS/Nexia Türkiye 3 Aralık 2009 Perşembe günü konuyla ilgili bir konferans düzenledi. Konferansa Burhan Karaçam, Yapı ve Kredi Bankası Genel Müdür Yardımcısı Feza Tan, Akbank Genel Müdür Yardımcısı A. Fuat Ayla, İş Bankası A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı Suat İnce, Halk Bankası Genel Müdür Yardımcısı Mehmet Cengiz Göğebakan, AS / Nexia Türkiye Kurumsal Finans Direktörü Candaş Gülez ve moderatör olarak Fortune Dergisi Genel Yayın Yönetmeni Ali Ağaoğlu katıldı. AS /Nexia Türkiye Yönetim Kurulu Başkanı Tuğrul Özsüt konferansla ilgili olarak “İyileştirme Yönetimi (TAM) yurt dışında yaygın bir uygulamaydı. Türkiye’de yaşadığımız kriz ile beraber insanlar bu konudan haberdar olmaya başladılar. Finansal yapılandırma veya finansal danışmanlık adıyla ön plana çıktı. “Turnaround Management”ı kullanan çok az şirket var. Hedefimiz, özellikle kriz nedeniyle sistem dışına çıkma riski yaşayan şirketleri tekrar üretim sürecine kazandırmak. Bu konferansın amacı; konuyu sektörle paylaşmak” dedi. Turnaround Management uygulamasından hem şirketler hem de onlara kredi veren kuruluşlarla tedarikçiler yarar görüyor. “Kazan kazan” çözümü ile kredi veren kuruluş verdiği krediyi kurtarırken, şirket çalışanları işlerini sürdürebiliyor, tedarikçiler paralarını alabiliyor ve en önemlisi zor durumdan kurtulan şirket tekrar ekonomiye kazandırılıyor. İYİLEŞTİRME YÖNETİMİ (TURNAROUND MANAGEMENT- TAM) İyileştirme Yönetimi; finansal açıdan sıkıntıya düşmüş firmaların mevcudiyetinin sürdürülmesi ve firmanın her açıdan sağlıklı duruma gelmesi için ihtiyaç duyulan değişime aracılık edilmesidir. İyileştirme Yönetimi Süreci: a) Mevcut Durum Tespiti: Sorunun doğru ve eksiksiz tanımlaması sürecin ilk adımıdır. Firmaların; - Stratejik açıdan yanlış belirlenmiş hedefler, - Plansız yapılan yatırımlar, - Yüksek sabit maliyetler, - Yanlış fiyatlama ve ürün konumlandırma, - Yüksek miktarda finansal borçlanma, - Bütçeyi aşan yatırım harcamaları, - Finansal kontrol eksiklikleri, - Yanlış pazarlama stratejileri, - Risk yönetimi süreçlerinin uygulanmaması, sebepleriyle finansal sıkıntıya düştükleri gözlenmektedir. Durum Tespit Raporu; - B/S – P&L - Finansman / Borç Stoku - İşletme Sermayesi - Bütçe & Nakit Akımı - Pazar & Rekabet - Maliyet & Fiyatlama - Tedarik Zinciri - Satış & Pazarlama - HR & IT - Strateji & Hedefler - SWOT analizi / incelemesi yapılarak hazırlanır ve uygulanacak olan belirlenmesindeki ana unsurdur. b) Mutabakat ve Aksiyon Kararı: Tanımlanan sorunlar üzerinde şirket ortakları ve üst yönetimi ile mutabık kalınması ve rehabilitasyon kararı sürecin ikinci aşamasıdır. Şirket ortakları ve yöneticilerin çözüm için göstereceği KARARLILIK başarının en önemli anahtarıdır. c) İyileştirme Planı: Sonuca ulaşmak için gereken ve çoğunlukla acı reçete olarak tanımlanacak uygulama planının hazırlanması aşamasıdır. Aksiyon planının bütün ilişkili taraflar için “kazan kazan” ilkesi gözetilerek hazırlanması önem arz etmektedir. - İş Planı - Finansal Yapılandırma Planı, o Yetkilerin Merkezileştirilmesi, o İletişimin Kuvvetlendirilmesi, o Borç ve Alacakların Yapılandırılması, o Yönetimin Değişmesi, o Tedarikçilerin Desteği, o Kreditörlerin Desteği, d) Uygulama: Aksiyon planının hayata geçirilmesi aşamasıdır. - Kısa sürede nakit yaratacak işlere odaklanma, - İnsan kaynağı yönetimi, - Operasyonların düzenlenmesi, - Satış / pazarlamaya odaklanma, - Yeni alanlar - + Nakit Akımı e) İzleme: İyileştirme planının ve uygulamanın izlenerek ilişkili taraflara raporlanması sürecidir. İzleme raporunda; - Ulaşılan hedeflere, - Uygulamada yer verilen hatalara, - Gerekiyorsa yeni aksiyon planı önerilerine yer verilir. f) Alternatif Planlar: Uygulama aşamasında ve sonrasında alternatif planların da hazırlanması ve yeni çözüm yolları için çalışılması değişim yönetiminin son aşamasıdır. - Stratejik Ortaklık - Finansal Ortaklık Şirket / Hisse Satışı AS / NEXİA HİZMETLERİMİZ – KAZAN KAZAN ÇÖZÜMLERİ As / Nexia, İyileştirme Yönetimi sürecinin tamamına liderlik edebildiği gibi süreç içerisinde hızlı kazanımlar sağlayacak parçalı çözümler de sunabilmektedir. TAM YÖNETİMİ: İyileştirme Yönetimi sürecinin başarıyla uygulanmasını sağlayacak yönetici desteğinin verilmesidir. Şirketlerin içinde bulunduğu zor dönemlerde “kriz yönetimi” stratejilerini uygulayacak yeni yöneticilerin bulunması şirket ortaklarına ana faaliyet konularına odaklanma imkanı sağlamaktadır. - As / Nexia’nın profesyonel kadrosu Şirkette “Yeniden Yapılandırma Yöneticisi” olarak görev alır. - Geçiş dönemindeki yönetim sorumlulukları As / Nexia Türkiye tarafından üstlenir. o Aksiyon planının hayata geçirilmesi. o Performansın takibi. o İnsan kaynağının etkin kullanımı ve yapılandırılması. o Varlık satışının koordine edilmesi. o Çeşitli faaliyet alanlarından çıkışın yönetilmesi. o Kreditörle ilişkilerin yönetilmesi. NAKİT YÖNETİMİ: Kısa ve uzun vadeli finansman imkanlarının araştırılması ve nakit akışının yönetilmesidir. - Alacak yönetimi ve tahsilat sürecinin koordinasyonu. - Mevcut finansal borç stokunun re-finansmanı. - Tedarikçi borçlarının yeniden yapılandırılması. - Atıl varlıkların satışı. HİSSE / ŞİRKET SATIŞI: Operasyonel karlılığın yüksek olduğu alanlarda faaliyet gösteren şirketlere yeni ortak temin edilmesi veya şirketin tamamının satılmasına aracılık edilmesidir. - Birleşme ve satın alma danışmanlığı, - Potansiyel ortakların araştırılması, - Stratejik ortaklarla iletişime geçilmesi, - Yurtiçi ve Yurtdışı fonlarla satış / ortaklık görüşmelerinin sürdürülmesi, KREDİTÖR DANIŞMANLIĞI: Banka, finansal kurumlar veya ana tedarikçilere, alacaklı oldukları firmaların finansal durumlarının raporlanması ve izlenmesi hizmetidir. - Durum tespit raporu hazırlanarak mevcut koşullarının net olarak ortaya çıkarılması. - Borçlu firmaların periyodik raporlar hazırlanması suretiyle izlenmesi. Boğaç YÜZGÜL